Новая реальность в «мире сомнительных сделок»: Уральская таможня перекрывает утечку миллиардов за рубеж

© ООО "Региональные новости"

Антироссийские санкции не только сломали производственные цепочки, но и осложнили финансовую логистику бизнеса. Это лишь усилило поток попыток незаконного вывода крупных средств за границу. Противодействовать ему в одном из ключевых центров сосредоточения бизнеса с запросами на трансграничные операции — Урале пытаются таможня и финансовый мониторинг. Сразу несколько резонансных дел за последнее время появилось в информповестке Челябинской области. Данные этих разбирательств указывают на то, что через южноуральские компании-однодневки прошла крупная серия фиктивных сделок. Однако эксперты отмечают, что в скором будущем участниками таких «серых» схем» могут стать вполне реальные компании. Подробности в материале «Бизнес Журнала.Урал».

Перейдем сразу к «выводу»

По данным Уральского таможенного управления (УТУ), предоставленным нашему изданию, в первом полугодии 2024 года в рамках выявления уголовно наказуемых деяний были собраны доказательства о 67 случаях незаконного вывода денежных средств из РФ на сумму более 367 млн рублей. Это больше, чем за весь прошлый год: тогда было доказано 139 случаев на сумму 259 млн руб. Рекордные же за последний период цифры были зарегистрированы в 2022 году – 22 инцидента, но на сумму превышающую 4,4 млрд руб.

«Доказанные факты незаконного вывода средств из РФ квалифицируются как незаконные валютные операции (речь идет о подтвержденных нарушениях, ответственность за которые предусмотрена частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, или признаках уголовного состава ст. 193.1 УК РФ). Процесс выявления и доказывания нарушений валютного законодательства достаточно трудоемкий, занимает продолжительное время и имеет отложенный результат», — замечает и.о. начальника Уральского таможенного управления Дмитрий Перфилов, приводя также данные по нарушениям, выявленным в рамках административного производства.

Согласно статистике управления, в 2024 году на текущий момент выявлено 40 фактов незаконных валютных операций на сумму порядка 35 млн руб. (В 2023 – 256 случаев на сумму почти 217 млн, в 2022 — 89 фактов незаконных валютных операций на 214 млн).

Кроме того, в 2024 году таможнями Уральского региона возбуждено шесть уголовных дел (ст. 193.1 УК РФ — Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с использованием подложных документов), которые сейчас находятся в стадии расследования

Развернулась и широкая судебная практика на уровне челябинской таможни. Один из резонансных примеров - десяток исков о признании недействительными (ничтожными) сделок, заключенных с иностранной организацией к компании «Стройкар», зарегистрированной в столице Южного Урала.

Сейчас споры объединяют в одно производство. В качестве соответчиков фигурируют две структуры из Китая, а третьими лицами в разбирательствах проходят УФНС по Челябинской области и региональная прокуратура.

Ранее схожие разбирательства были инициированы челябинской таможней в отношении ООО «Колорит-М», и в первых из них ведомству уже удалось одержать победу.

Денежные потоки в Китай и Венгрию

Как следует из материалов процесса, где ответчиком выступает «Колорит-М», фигурируют эпизоды с отсутствием поставок товара из-за рубежа. При этом деньги за товар были получены. Так, фирма из Челябинска заключила контракт с INDUSTRIAL SOLUTION GROUP KFT из Венгрии на поставку промышленного оборудования, производственных станков, комплектующих и запасных частей к ним. В рамках соглашения «Колорит-М» через счет в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» направила в адрес не резидента более 273 тыс долларов. Однако, как выяснила таможня, поставок так и не произошло.

Начав раскручивать «венгерскую» цепочку, в ведомстве зафиксировали, что челябинской фирмой с декабря 2020 года по январь 2021 были также заключены четыре внешнеторговых договора на поставку товара с фирмами из Китая.

«Условия вышеперечисленных контрактов идентичны условиям (…) контракта (…) с INDUSTRIAL SOLUTION GROUP KFT. В том числе по каждому предусмотрена 100% предоплата, срок возврата аванса установлен на длительный срок и составляет 2 года с даты осуществления платежа, что противоречит ходу обычной предпринимательской деятельности. (…) В рамках каждого контракта в адрес нерезидентов произведены платежи на общую сумму 2,18 млн долларов США (в эквиваленте 161,9 млн рублей, по курсу (…) установленному Банком России на даты совершения валютных операций). Ни по одному из контрактов поставка товара не произведена. Возврат оплаченных денежных средств не произведен. В ходе проведения проверочных мероприятий получена информация от МРУ по УрФО Федеральной службы по финансовому мониторингу в отношении «Колорит-М», в соответствии с которой в действиях общества имеются признаки вывода капитала за рубеж», - следует из документов.

Дальнейший анализ показал также отсутствие «Колорит-М» по месту регистрации, а к прочему нулевую хозяйственную деятельность в период осуществления переводов и возможность классифицировать ее как «фирму-однодневку». В свою очередь, от Дальневосточного таможенного управления была получена информация о выявлении признаков подделки внешнеторговых контрактов, заключенных нерезидентом INDUSTPIAL SOLUTION GROUP KFT (Венгрия) с иными участниками ВЭД.

«Дальневосточным таможенным управлением при проверке информации об участниках внешнеэкономической деятельности, входящих в группу сомнительных юридических лиц, предположительно задействованных в совершении «транзитных» финансовых операциях и выводе денежных средств за рубеж, проведены техникокриминалистические исследования по контрактам ООО «СИОН» и ООО «Заря», заключенным с компанией INDUSTRIAL SOLUTION GROUP KFT. По результатам исследования выдано заключение о том, что указанные документы выполнены путем компьютерного монтажа», - отмечается в арбитраже, который поддержал позицию Челябинской таможни, признав контракт недействительным.

«Сплошная фикция»

Добавим, что также в текущем году официальный представитель МВД России Ирина Волк сообщила о завершении в Челябинской области расследования еще одного громкого уголовного дела о незаконных валютных операциях на сумму свыше 3 млрд рублей.

По версии следствия, житель Магнитогорска организовал криминальный бизнес и вовлек в него двух человек, с помощью которых был налажен вывод денежных средств за границу через 16 фиктивных организаций. Все эти юрлица были зарегистрированы на подставных лиц в РФ и 12 подконтрольных коммерческих структур в странах ближнего зарубежья. «Предоставляя кредитным организациям недостоверные сведения, соучастники перевели на иностранные счета свыше 3 млрд рублей. В подложных документах они указывали, что якобы оплачивают поступающие из-за рубежа товары», — следовало из официального сообщения МВД.

Изучив судебную практику Магнитогорска, мы обнаружили, что в Правобережном районном суде Магнитогорска Челябинской области действительно рассматривалось уголовное дело по части 3 статьи 193.1 УК РФ в отношении граждан Прокопенко, Самойлова и Шурыгина. Впоследствии оно, судя по всему, было передано в Ленинский районный суд Екатеринбурга. В 2021 году в этом же суде к реальным срокам с крупными штрафами также были приговорены трое бизнесменов, которым вменяли перечисления на сотни миллионов рублей нерезидентам из КНР и Объединенных Арабских Эмиратов по документам с заведомо недостоверной информацией.

Какие разные мнимые сделки…

Основатель юридической компании lukichev.legal, эксперт по корпоративным отношениям и структурированию бизнеса Роман Лукичев отмечает, что схема с заключением внешнеторгового контракта, при которой средства уходят за рубеж, а впоследствии организуется фиктивный документооборот, либо же ничем не подтвержденная сделка, является одной из самых простых и одновременно часто используемых в теневом секторе.

Так, по данным ЦБ, на авансы без поставок в 2023 году приходилось порядка 57% подозрительных операций с признаками вывода денежных средств. Весь же выявленный объем, как отмечали в регуляторе, был в районе 31 млрд руб., сократившись по сравнению с 2022.

По словам эксперта, на фоне практически ежедневного появления новых санкционных ограничений на уровне как стран, так и банков, и даже контрагентов проблемы возникают и у добросовестных участников ВЭД. Это влечет повышение и стоимости перегонки денег, и риски их полной утраты, причем на разных этапах выстраиваемых цепочек. При этом запрос на операции, связанные с перечислением денег за рубеж, растет, поскольку потребности бизнеса никуда не исчезли.

«В целом сейчас очень важно разделить эти истории (криминальную и легальную — прим. ред.). Дело в том, что до февраля 2022 внешнеторговые сделки можно было грубо разделить на реальные и мнимые, которые прикрывали какие-то противоправные цели. Сейчас же из-за санкций бизнес вынужден структурировать мнимые сделки, которые не направлены на противоправные цели. Формально они могут вызывать претензии государственного или частного комплаенса. Мы знаем пример, когда обычный производитель продуктов питания не смог приобрести новое импортное оборудование, его буквально замучили комплаенсом, и в итоге банк страны-получателя не согласовал оплату. Он вынужден был выстраивать цепочку договоров и перечислений Россия – Казахстан – Турция – Китай, но оборудование должно было иди из Китая в Россию напрямую. И на каждом этапе формируются серьезные риски», — рассказывает Роман Лукичев.

Юрист также делает акцент на рисках, с которыми бизнесу еще предстоит столкнуться. «Сейчас все заточено на обеспечение текущих потребностей с применением самых разнообразных лазеек, и иногда на это могут даже «прикрыть глаза». Но в перспективе, например, трех лет участник или посредник может столкнуться с требованием об оспаривании ранее совершенных сделок и доказать их реальность, доказать экономическую цель будет сложно. Как юридическая система с этим справится, на текущий момент не понятно», — добавляет основатель юркомпании lukichev.legal.